Von Abschreibung bis Vorsteuerabzug: Das Steuerrecht spricht seine eigene Sprache. Hier übersetzen wir sie — präzise, aktuell und mit Blick auf das, was für Unternehmer wirklich zählt. Jeder Begriff mit Rechenbeispielen, Praxis-Hinweisen und häufigen Fragen.
Ob Steuerbescheid, Gewerbesteuer-Hebesatz oder E-Rechnungspflicht: Hinter jedem Fachbegriff steckt eine Regel, die bares Geld kosten oder sparen kann. Unser Glossar erklärt die wichtigsten Begriffe aus der Steuerberatung so, dass Sie als Unternehmer ohne Steuerfachkenntnisse folgen können.
Alle Einträge werden von unserem Kanzlei-Team geprüft und bei Gesetzesänderungen aktualisiert — Stand der Zahlen: 2026. Das Glossar wächst laufend; fehlt Ihnen ein Begriff, sagen Sie uns Bescheid.
25 Prozent pauschal auf Kapitalerträge — bequem, aber nicht immer optimal: Günstigerprüfung, Verlusttöpfe und die Alternativen.
Zum Begriff →Anschaffungskosten über die Nutzungsdauer verteilen: linear, degressiv mit 30 Prozent (bis 2027) oder per Sonder-AfA — das Timing entscheidet über die Steuer.
Zum Begriff →Alles, was der Betrieb veranlasst, mindert den Gewinn — voll, beschränkt oder gar nicht: die Abzugsregeln mit allen Grenzfällen.
Zum Begriff →Die Außenprüfung des Finanzamts: Ablauf von der Anordnung bis zur Schlussbesprechung, typische Prüffelder — und wie man sich vorbereitet.
Zum Begriff →Die 50/10-Prozent-Weiche: Was zum Betrieb gehört, bringt AfA und Vorsteuer — und versteuert dafür jede Wertsteigerung.
Zum Begriff →70 Prozent abziehbar, 100 Prozent Vorsteuer — wenn der Beleg stimmt. Die Formalien, an denen Geschäftsessen in der Prüfung scheitern.
Zum Begriff →Aktiva links, Passiva rechts: die Stichtagsaufnahme von Vermögen und Kapital — und was Banken, Finanzamt und Käufer darin lesen.
Zum Begriff →Wer bilanzieren muss und wer bei der EÜR bleiben darf: Rechtsform, Handelsregister und die 800.000/80.000-Euro-Grenzen.
Zum Begriff →Ein Monat mehr für jede Umsatzsteuervoranmeldung — gegen eine Sondervorauszahlung von einem Elftel, die am Jahresende zurückkommt.
Zum Begriff →30 Prozent vom Restbuchwert für Anschaffungen bis Ende 2027: das größte Investitions-Steuerfenster seit Jahren.
Zum Begriff →Wer besteuert bei Auslandseinkünften? Freistellung, Anrechnung, 183-Tage-Regel und Betriebsstätte — die Spielregeln für über 90 Staaten.
Zum Begriff →Der progressive Tarif von 14 bis 45 Prozent: Grundfreibetrag, Einkunftsarten, Splitting — und wo Unternehmer legal gegensteuern.
Zum Begriff →Die einfache Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG: Einnahmen minus Ausgaben, ohne Bilanz — wer sie nutzen darf und wo die Grenzen liegen.
Zum Begriff →Seit 2025 Pflicht im B2B-Geschäft — mit Stufenplan bis 2028. Formate, Fristen und was Ihr Unternehmen jetzt umstellen muss.
Zum Begriff →Freibeträge im Zehn-Jahres-Takt, Sätze von 7 bis 50 Prozent — und die Verschonungsregeln, die Betriebsvermögen bis zu 100 Prozent steuerfrei stellen.
Zum Begriff →Pauschale, Fahrtenbuch oder E-Auto mit 0,25 Prozent: Was die private Firmenwagen-Nutzung wirklich kostet — mit Vergleichsrechnung.
Zum Begriff →Katalogberufe nach § 18 EStG: keine Gewerbesteuer, EÜR ohne Grenzen — und die Abgrenzungsfallen, die den Status kosten können.
Zum Begriff →Die einfachste Gesellschaftsform Deutschlands — seit der MoPeG-Reform 2024 mit Gesellschaftsregister, eGbR und neuen Spielregeln.
Zum Begriff →Anschaffungen bis 800 Euro netto sofort abziehen statt abschreiben — plus das Sammelposten-Wahlrecht bis 1.000 Euro.
Zum Begriff →Zwei Hüte, drei Dauerthemen: Sozialversicherungsstatus, fremdübliche Vergütung und persönliche Haftung des GmbH-Chefs mit Anteilen.
Zum Begriff →Die Gemeindesteuer auf den Gewerbeertrag: Messzahl, Hebesatz, Freibetrag und die Anrechnung auf die Einkommensteuer — mit Standortvergleich.
Zum Begriff →200 bis 537 Prozent: der kommunale Multiplikator, der über Zehntausende Euro entscheidet — mit Städtevergleich und Zerlegungs-Strategie.
Zum Begriff →Vom GmbH-Gewinn zum Gesellschafter: Beschluss, Kapitalertragsteuer und die jährliche Dreier-Rechnung Gehalt vs. Ausschüttung vs. Thesaurierung.
Zum Begriff →Die beliebteste Kapitalgesellschaft: Stammkapital, Haftung, laufende Besteuerung und was bei der Ausschüttung passiert.
Zum Begriff →Die Spielregeln für digitale Buchführung: Unveränderbarkeit, Aufbewahrungsfristen, Verfahrensdokumentation — und was bei Verstößen droht.
Zum Begriff →3,5 bis 6,5 Prozent auf jeden Immobilienkauf — je nach Bundesland. Wann sie anfällt, wer sie zahlt und welche Gestaltungen es gibt.
Zum Begriff →Dividenden und Verkaufsgewinne zu 95 Prozent steuerfrei (§ 8b KStG): Wie die Struktur funktioniert und wann sie sich lohnt.
Zum Begriff →6 Euro pro Heimarbeitstag, bis 1.260 Euro im Jahr — ohne Arbeitszimmer. Und wann die Einzelabrechnung trotzdem mehr bringt.
Zum Begriff →Bis zu 50 Prozent geplanter Anschaffungen mindern den Gewinn schon vor dem Kauf — die steuerliche Vorfinanzierung des Mittelstands.
Zum Begriff →Umsatzsteuer erst bei Zahlungseingang statt bei Rechnungsstellung: der einfachste Liquiditätshebel — auf Antrag bis 800.000 Euro Umsatz.
Zum Begriff →Bilanz, GuV, Anhang — plus Fristen für Aufstellung und Offenlegung. Wer zu spät kommt, zahlt automatisch Ordnungsgeld.
Zum Begriff →25 Prozent auf Zinsen, Dividenden und Kursgewinne: Abgeltungswirkung, Sparer-Pauschbetrag und die Sonderregeln für GmbH-Gesellschafter.
Zum Begriff →Keine Umsatzsteuer bis 25.000 Euro Vorjahresumsatz (§ 19 UStG): die seit 2025 geltenden Grenzen, der sofortige Wegfall und wann der Verzicht klug ist.
Zum Begriff →Die Einkommensteuer der GmbH: aktuell 15 Prozent — und ab 2028 sinkt der Satz schrittweise auf 10 Prozent. Der komplette Fahrplan.
Zum Begriff →Wenn das Finanzamt die Gewinnerzielungsabsicht bezweifelt, fallen Verluste weg — oft rückwirkend. So verteidigen Sie Ihre Verlustphase.
Zum Begriff →Die Einkommensteuer des Arbeitnehmers, einbehalten vom Arbeitgeber: Steuerklassen, Anmeldefristen, Haftung — und steuerfreie Gehaltsbausteine.
Zum Begriff →Mutter und Tochter steuerlich verschmolzen: sofortige Verlustverrechnung im Konzern — gegen einen Gewinnabführungsvertrag über fünf Jahre.
Zum Begriff →Steuerabzug direkt an der Quelle — von Lohn- und Kapitalertragsteuer bis zur Auslandsdividende: Anrechnung, DBA-Sätze, Erstattung.
Zum Begriff →Die Umsatzsteuer-Schuld kehrt sich um: Google Ads, Bauleistungen, EU-Freelancer — und die vergessenen Fälle, die jede Sonderprüfung findet.
Zum Begriff →Gewinn mindern, bevor Geld fließt: ungewisse Verpflichtungen von Urlaub bis Gewährleistung — das Gestaltungsinstrument der Bilanz.
Zum Begriff →Freelancer auf dem Papier, Arbeitnehmer in der Praxis: die Indizien, die Nachzahlungsrisiken — und wie die Statusfeststellung schützt.
Zum Begriff →Die planbare Schwester der Erbschaftsteuer: Freibeträge im Zehn-Jahres-Takt, Kettenschenkung und Nießbrauch als Gestaltungshebel.
Zum Begriff →Abschreibung on top: 40 Prozent für den Mittelstand, 75 Prozent für E-Fahrzeuge, § 7b für neuen Mietwohnraum.
Zum Begriff →Aufbau, Bekanntgabe, Vorbehalt der Nachprüfung — und warum die Ein-Monats-Frist für den Einspruch die wichtigste Frist des Steuerrechts ist.
Zum Begriff →Acht Steuertermine pro Jahr, festgesetzt nach dem Rückspiegel-Prinzip — und wie der Herabsetzungsantrag sofort Liquidität freisetzt.
Zum Begriff →60 Prozent steuerpflichtig, 40 Prozent frei: die Alternative zur Abgeltungsteuer für unternehmerisch beteiligte GmbH-Gesellschafter.
Zum Begriff →Monatlich oder vierteljährlich, fällig am 10.: der Umsatzsteuer-Takt mit Fristen, Dauerfristverlängerung und den typischen Fehlerquellen.
Zum Begriff →Der teuerste Klassiker jeder GmbH-Betriebsprüfung: Fremdvergleich, Rückwirkungsverbot und die fünf Regeln, die davor schützen.
Zum Begriff →Verluste als Steuerguthaben für bessere Jahre: Mindestbesteuerung, Rücktrag — und die §-8c-Falle beim Gesellschafterwechsel.
Zum Begriff →Die Umsatzsteuer aus Eingangsrechnungen zurückholen: Voraussetzungen, Rechnungsfallen und die §-15a-Berichtigung.
Zum Begriff →50 Begriffe, laufend aktualisiert — fehlt Ihnen einer, sagen Sie uns Bescheid. Vertiefende Beiträge finden Sie jederzeit im Steuer-Wissen.
Hinter jedem Eintrag steht die fachliche Prüfung der TABAK Steuerberatung aus Mannheim: Fatma Tabak-Özkul, Resul Tabak und Matthias Greve — drei Steuerberater, die Unternehmen in ganz Deutschland digital betreuen. Die Rechenbeispiele nutzen die Werte, die 2026 tatsächlich gelten; Gesetzesänderungen arbeiten wir ein, sobald sie im Bundesgesetzblatt stehen.
Ein Glossar ersetzt keine Beratung: Ob eine Regel auf Ihren Fall passt, hängt an Details, die keine Definition abdeckt. Genau dafür gibt es das kostenlose Erstgespräch — telefonisch oder per Video, Antwort in der Regel binnen 120 Minuten.